上市公司信息披露管理(lǐ)办法（2021年修订）
上市公司信息披露管理(lǐ)办法（2021年修订）
现行有(yǒu)效丨2021年03月18日 颁布丨2021年05月01日 生效丨证监会令第182号
《上市公司信息披露管理(lǐ)办法》已经2021年3月4日中國(guó)证券监督管理(lǐ)委员会2021年第3次委務(wù)会议审议通过，现予公布，自2021年5月1日起施行。
中國(guó)证券监督管理(lǐ)委员会主席：易会满
2021年3月18日
第一章 总则
第一条
為(wèi)了规范上市公司及其他(tā)信息披露义務(wù)人的信息披露行為(wèi)，加强信息披露事務(wù)管理(lǐ)，保护投资者合法权益，根据《中华人民(mín)共和國(guó)公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民(mín)共和國(guó)证券法》（以下简称《证券法》）等法律、行政法规，制定本办法。
第二条
信息披露义務(wù)人履行信息披露义務(wù)应当遵守本办法的规定，中國(guó)证券监督管理(lǐ)委员会（以下简称中國(guó)证监会）对首次公开发行股票并上市、上市公司发行证券信息披露另有(yǒu)规定的，从其规定。
第三条
信息披露义務(wù)人应当及时依法履行信息披露义務(wù)，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有(yǒu)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
信息披露义務(wù)人披露的信息应当同时向所有(yǒu)投资者披露，不得提前向任何单位和个人泄露。但是，法律、行政法规另有(yǒu)规定的除外。
在内幕信息依法披露前，内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人不得公开或者泄露该信息，不得利用(yòng)该信息进行内幕交易。任何单位和个人不得非法要求信息披露义務(wù)人提供依法需要披露但尚未披露的信息。
证券及其衍生品种同时在境内境外公开发行、交易的，其信息披露义務(wù)人在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露。
第四条
上市公司的董事、监事、高级管理(lǐ)人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整，信息披露及时、公平。
第五条
除依法需要披露的信息之外，信息披露义務(wù)人可(kě)以自愿披露与投资者作出价值判断和投资决策有(yǒu)关的信息，但不得与依法披露的信息相冲突，不得误导投资者。
信息披露义務(wù)人自愿披露的信息应当真实、准确、完整。自愿性信息披露应当遵守公平原则，保持信息披露的持续性和一致性，不得进行选择性披露。
信息披露义務(wù)人不得利用(yòng)自愿披露的信息不当影响公司证券及其衍生品种交易价格，不得利用(yòng)自愿性信息披露从事市场操纵等违法违规行為(wèi)。
第六条
上市公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理(lǐ)人员等作出公开承诺的，应当披露。
第七条
信息披露文(wén)件包括定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明书、上市公告书、收購(gòu)报告书等。
第八条
依法披露的信息，应当在证券交易所的网站和符合中國(guó)证监会规定条件的媒體(tǐ)发布，同时将其置备于上市公司住所、证券交易所，供社会公众查阅。
信息披露文(wén)件的全文(wén)应当在证券交易所的网站和符合中國(guó)证监会规定条件的报刊依法开办的网站披露，定期报告、收購(gòu)报告书等信息披露文(wén)件的摘要应当在证券交易所的网站和符合中國(guó)证监会规定条件的报刊披露。
信息披露义務(wù)人不得以新(xīn)闻发布或者答(dá)记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义務(wù)，不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义務(wù)。
第九条
信息披露义務(wù)人应当将信息披露公告文(wén)稿和相关备查文(wén)件报送上市公司注册地证监局。
第十条
信息披露文(wén)件应当采用(yòng)中文(wén)文(wén)本。同时采用(yòng)外文(wén)文(wén)本的，信息披露义務(wù)人应当保证两种文(wén)本的内容一致。两种文(wén)本发生歧义时，以中文(wén)文(wén)本為(wèi)准。
第十一条
中國(guó)证监会依法对信息披露文(wén)件及公告的情况、信息披露事務(wù)管理(lǐ)活动进行监督检查，对信息披露义務(wù)人的信息披露行為(wèi)进行监督管理(lǐ)。
证券交易所应当对上市公司及其他(tā)信息披露义務(wù)人的信息披露行為(wèi)进行监督，督促其依法及时、准确地披露信息，对证券及其衍生品种交易实行实时监控。证券交易所制定的上市规则和其他(tā)信息披露规则应当报中國(guó)证监会批准。
第二章 定期报告
第十二条
上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告。凡是对投资者作出价值判断和投资决策有(yǒu)重大影响的信息，均应当披露。
年度报告中的财務(wù)会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事務(wù)所审计。
第十三条
年度报告应当在每个会计年度结束之日起四个月内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制完成并披露。
第十四条
年度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财務(wù)指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东总数，公司前十大股东持股情况；
（四）持股百分(fēn)之五以上股东、控股股东及实际控制人情况；
（五）董事、监事、高级管理(lǐ)人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情况；
（六）董事会报告；
（七）管理(lǐ)层讨论与分(fēn)析；
（八）报告期内重大事件及对公司的影响；
（九）财務(wù)会计报告和审计报告全文(wén)；
（十）中國(guó)证监会规定的其他(tā)事项。
第十五条
中期报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财務(wù)指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前十大股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；
（四）管理(lǐ)层讨论与分(fēn)析；
（五）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；
（六）财務(wù)会计报告；
（七）中國(guó)证监会规定的其他(tā)事项。
第十六条
定期报告内容应当经上市公司董事会审议通过。未经董事会审议通过的定期报告不得披露。
公司董事、高级管理(lǐ)人员应当对定期报告签署书面确认意见，说明董事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中國(guó)证监会的规定，报告的内容是否能(néng)够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。
监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见。监事应当签署书面确认意见。监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明董事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中國(guó)证监会的规定，报告的内容是否能(néng)够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。
董事、监事无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有(yǒu)异议的，应当在董事会或者监事会审议、审核定期报告时投反对票或者弃权票。
董事、监事和高级管理(lǐ)人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有(yǒu)异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理(lǐ)由，上市公司应当披露。上市公司不予披露的，董事、监事和高级管理(lǐ)人员可(kě)以直接申请披露。
董事、监事和高级管理(lǐ)人员按照前款规定发表意见，应当遵循审慎原则，其保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性的责任不仅因发表意见而当然免除。
第十七条
上市公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告。
第十八条
定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证券及其衍生品种交易出现异常波动的，上市公司应当及时披露本报告期相关财務(wù)数据。
第十九条
定期报告中财務(wù)会计报告被出具非标准审计意见的，上市公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。
定期报告中财務(wù)会计报告被出具非标准审计意见，证券交易所认為(wèi)涉嫌违法的，应当提请中國(guó)证监会立案调查。
第二十条
上市公司未在规定期限内披露年度报告和中期报告的，中國(guó)证监会应当立即立案调查，证券交易所应当按照股票上市规则予以处理(lǐ)。
第二十一条
年度报告、中期报告的格式及编制规则，由中國(guó)证监会和证券交易所制定。
第三章 临时报告
第二十二条
发生可(kě)能(néng)对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可(kě)能(néng)产生的影响。
前款所称重大事件包括：
（一）《证券法》第八十条第二款规定的重大事件；
（二）公司发生大额赔偿责任；
（三）公司计提大额资产减值准备；
（四）公司出现股东权益為(wèi)负值；
（五）公司主要债務(wù)人出现资不抵债或者进入破产程序，公司对相应债权未提取足额坏账准备；
（六）新(xīn)公布的法律、行政法规、规章、行业政策可(kě)能(néng)对公司产生重大影响；
（七）公司开展股权激励、回購(gòu)股份、重大资产重组、资产分(fēn)拆上市或者挂牌；
（八）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司百分(fēn)之五以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权等，或者出现被强制过户风险；
（九）主要资产被查封、扣押或者冻结；主要银行账户被冻结；
（十）上市公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动；
（十一）主要或者全部业務(wù)陷入停顿；
（十二）获得对当期损益产生重大影响的额外收益，可(kě)能(néng)对公司的资产、负债、权益或者经营成果产生重要影响；
（十三）聘任或者解聘為(wèi)公司审计的会计师事務(wù)所；
（十四）会计政策、会计估计重大自主变更；
（十五）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有(yǒu)关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
（十六）公司或者其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理(lǐ)人员受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中國(guó)证监会立案调查或者受到中國(guó)证监会行政处罚，或者受到其他(tā)有(yǒu)权机关重大行政处罚；
（十七）公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理(lǐ)人员涉嫌严重违纪违法或者职務(wù)犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责；
（十八）除董事長(cháng)或者经理(lǐ)外的公司其他(tā)董事、监事、高级管理(lǐ)人员因身體(tǐ)、工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预计达到三个月以上，或者因涉嫌违法违规被有(yǒu)权机关采取强制措施且影响其履行职责；
（十九）中國(guó)证监会规定的其他(tā)事项。
上市公司的控股股东或者实际控制人对重大事件的发生、进展产生较大影响的，应当及时将其知悉的有(yǒu)关情况书面告知上市公司，并配合上市公司履行信息披露义務(wù)。
第二十三条
上市公司变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地址、主要办公地址和联系電(diàn)话等，应当立即披露。
第二十四条
上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义務(wù)：
（一）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；
（二）有(yǒu)关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；
（三）董事、监事或者高级管理(lǐ)人员知悉该重大事件发生时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可(kě)能(néng)影响事件进展的风险因素：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第二十五条
上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可(kě)能(néng)对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的进展或者变化的，上市公司应当及时披露进展或者变化情况、可(kě)能(néng)产生的影响。
第二十六条
上市公司控股子公司发生本办法第二十二条规定的重大事件，可(kě)能(néng)对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，上市公司应当履行信息披露义務(wù)。
上市公司参股公司发生可(kě)能(néng)对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的事件的，上市公司应当履行信息披露义務(wù)。
第二十七条
涉及上市公司的收購(gòu)、合并、分(fēn)立、发行股份、回購(gòu)股份等行為(wèi)导致上市公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，信息披露义務(wù)人应当依法履行报告、公告义務(wù)，披露权益变动情况。
第二十八条
上市公司应当关注本公司证券及其衍生品种的异常交易情况及媒體(tǐ)关于本公司的报道。
证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒體(tǐ)中出现的消息可(kě)能(néng)对公司证券及其衍生品种的交易产生重大影响时，上市公司应当及时向相关各方了解真实情况，必要时应当以书面方式问询。
上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准确地告知上市公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他(tā)重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。
第二十九条
公司证券及其衍生品种交易被中國(guó)证监会或者证券交易所认定為(wèi)异常交易的，上市公司应当及时了解造成证券及其衍生品种交易异常波动的影响因素，并及时披露。
第四章 信息披露事務(wù)管理(lǐ)
第三十条
上市公司应当制定信息披露事務(wù)管理(lǐ)制度。信息披露事務(wù)管理(lǐ)制度应当包括：
（一）明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；
（二）未公开信息的传递、审核、披露流程；
（三）信息披露事務(wù)管理(lǐ)部门及其负责人在信息披露中的职责；
（四）董事和董事会、监事和监事会、高级管理(lǐ)人员等的报告、审议和披露的职责；
（五）董事、监事、高级管理(lǐ)人员履行职责的记录和保管制度；
（六）未公开信息的保密措施，内幕信息知情人登记管理(lǐ)制度，内幕信息知情人的范围和保密责任；
（七）财務(wù)管理(lǐ)和会计核算的内部控制及监督机制；
（八）对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、证券服務(wù)机构、媒體(tǐ)等的信息沟通制度；
（九）信息披露相关文(wén)件、资料的档案管理(lǐ)制度；
（十）涉及子公司的信息披露事務(wù)管理(lǐ)和报告制度；
（十一）未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理(lǐ)措施。
上市公司信息披露事務(wù)管理(lǐ)制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。
第三十一条
上市公司董事、监事、高级管理(lǐ)人员应当勤勉尽责，关注信息披露文(wén)件的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内披露。
第三十二条
上市公司应当制定定期报告的编制、审议、披露程序。经理(lǐ)、财務(wù)负责人、董事会秘书等高级管理(lǐ)人员应当及时编制定期报告草(cǎo)案，提请董事会审议；董事会秘书负责送达董事审阅；董事長(cháng)负责召集和主持董事会会议审议定期报告；监事会负责审核董事会编制的定期报告；董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。
第三十三条
上市公司应当制定重大事件的报告、传递、审核、披露程序。董事、监事、高级管理(lǐ)人员知悉重大事件发生时，应当按照公司规定立即履行报告义務(wù)；董事長(cháng)在接到报告后，应当立即向董事会报告，并敦促董事会秘书组织临时报告的披露工作。
上市公司应当制定董事、监事、高级管理(lǐ)人员对外发布信息的行為(wèi)规范，明确非经董事会书面授权不得对外发布上市公司未披露信息的情形。
第三十四条
上市公司通过业绩说明会、分(fēn)析师会议、路演、接受投资者调研等形式就公司的经营情况、财務(wù)状况及其他(tā)事件与任何单位和个人进行沟通的，不得提供内幕信息。
第三十五条
董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财務(wù)状况和公司已经发生的或者可(kě)能(néng)发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料。
第三十六条
监事应当对公司董事、高级管理(lǐ)人员履行信息披露职责的行為(wèi)进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查并提出处理(lǐ)建议。
第三十七条
高级管理(lǐ)人员应当及时向董事会报告有(yǒu)关公司经营或者财務(wù)方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其他(tā)相关信息。
第三十八条
董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事務(wù)，汇集上市公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒體(tǐ)对公司的报道并主动求证报道的真实情况。董事会秘书有(yǒu)权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理(lǐ)人员相关会议，有(yǒu)权了解公司的财務(wù)和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有(yǒu)文(wén)件。董事会秘书负责办理(lǐ)上市公司信息对外公布等相关事宜。
上市公司应当為(wèi)董事会秘书履行职责提供便利条件，财務(wù)负责人应当配合董事会秘书在财務(wù)信息披露方面的相关工作。
第三十九条
上市公司的股东、实际控制人发生以下事件时，应当主动告知上市公司董事会，并配合上市公司履行信息披露义務(wù):
（一）持有(yǒu)公司百分(fēn)之五以上股份的股东或者实际控制人持有(yǒu)股份或者控制公司的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控制的其他(tā)企业从事与公司相同或者相似业務(wù)的情况发生较大变化；
（二）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所持公司百分(fēn)之五以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权等，或者出现被强制过户风险；
（三）拟对上市公司进行重大资产或者业務(wù)重组；
（四）中國(guó)证监会规定的其他(tā)情形。
应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒體(tǐ)上传播或者公司证券及其衍生品种出现交易异常情况的，股东或者实际控制人应当及时、准确地向上市公司作出书面报告，并配合上市公司及时、准确地公告。
上市公司的股东、实际控制人不得滥用(yòng)其股东权利、支配地位，不得要求上市公司向其提供内幕信息。
第四十条
上市公司向特定对象发行股票时，其控股股东、实际控制人和发行对象应当及时向上市公司提供相关信息，配合上市公司履行信息披露义務(wù)。
第四十一条
上市公司董事、监事、高级管理(lǐ)人员、持股百分(fēn)之五以上的股东及其一致行动人、实际控制人应当及时向上市公司董事会报送上市公司关联人名单及关联关系的说明。上市公司应当履行关联交易的审议程序，并严格执行关联交易回避表决制度。交易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他(tā)手段，规避上市公司的关联交易审议程序和信息披露义務(wù)。
第四十二条
通过接受委托或者信托等方式持有(yǒu)上市公司百分(fēn)之五以上股份的股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况告知上市公司，配合上市公司履行信息披露义務(wù)。
第四十三条
信息披露义務(wù)人应当向其聘用(yòng)的证券公司、证券服務(wù)机构提供与执业相关的所有(yǒu)资料，并确保资料的真实、准确、完整，不得拒绝、隐匿、谎报。
证券公司、证券服務(wù)机构在為(wèi)信息披露出具专项文(wén)件时，发现上市公司及其他(tā)信息披露义務(wù)人提供的材料有(yǒu)虚假记载、误导性陈述、重大遗漏或者其他(tā)重大违法行為(wèi)的，应当要求其补充、纠正。信息披露义務(wù)人不予补充、纠正的，证券公司、证券服務(wù)机构应当及时向公司注册地证监局和证券交易所报告。
第四十四条
上市公司解聘会计师事務(wù)所的，应当在董事会决议后及时通知会计师事務(wù)所，公司股东大会就解聘会计师事務(wù)所进行表决时，应当允许会计师事務(wù)所陈述意见。股东大会作出解聘、更换会计师事務(wù)所决议的，上市公司应当在披露时说明解聘、更换的具體(tǐ)原因和会计师事務(wù)所的陈述意见。
第四十五条
為(wèi)信息披露义務(wù)人履行信息披露义務(wù)出具专项文(wén)件的证券公司、证券服務(wù)机构及其人员，应当勤勉尽责、诚实守信，按照法律、行政法规、中國(guó)证监会规定、行业规范、业務(wù)规则等发表专业意见，保证所出具文(wén)件的真实性、准确性和完整性。
证券服務(wù)机构应当妥善保存客户委托文(wén)件、核查和验证资料、工作底稿以及与质量控制、内部管理(lǐ)、业務(wù)经营有(yǒu)关的信息和资料。证券服務(wù)机构应当配合中國(guó)证监会的监督管理(lǐ)，在规定的期限内提供、报送或者披露相关资料、信息，保证其提供、报送或者披露的资料、信息真实、准确、完整，不得有(yǒu)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第四十六条
会计师事務(wù)所应当建立并保持有(yǒu)效的质量控制體(tǐ)系、独立性管理(lǐ)和投资者保护机制，秉承风险导向审计理(lǐ)念，遵守法律、行政法规、中國(guó)证监会的规定，严格执行注册会计师执业准则、职业道德守则及相关规定，完善鉴证程序，科(kē)學(xué)选用(yòng)鉴证方法和技术，充分(fēn)了解被鉴证单位及其环境，审慎关注重大错报风险，获取充分(fēn)、适当的证据，合理(lǐ)发表鉴证结论。
第四十七条
资产评估机构应当建立并保持有(yǒu)效的质量控制體(tǐ)系、独立性管理(lǐ)和投资者保护机制，恪守职业道德，遵守法律、行政法规、中國(guó)证监会的规定，严格执行评估准则或者其他(tā)评估规范，恰当选择评估方法，评估中提出的假设条件应当符合实际情况，对评估对象所涉及交易、收入、支出、投资等业務(wù)的合法性、未来预测的可(kě)靠性取得充分(fēn)证据，充分(fēn)考虑未来各种可(kě)能(néng)性发生的概率及其影响，形成合理(lǐ)的评估结论。
第四十八条
任何单位和个人不得非法获取、提供、传播上市公司的内幕信息，不得利用(yòng)所获取的内幕信息买卖或者建议他(tā)人买卖公司证券及其衍生品种，不得在投资价值分(fēn)析报告、研究报告等文(wén)件中使用(yòng)内幕信息。
第四十九条
媒體(tǐ)应当客观、真实地报道涉及上市公司的情况，发挥舆论监督作用(yòng)。
任何单位和个人不得提供、传播虚假或者误导投资者的上市公司信息。
第五章 监督管理(lǐ)与法律责任
第五十条
中國(guó)证监会可(kě)以要求信息披露义務(wù)人或者其董事、监事、高级管理(lǐ)人员对有(yǒu)关信息披露问题作出解释、说明或者提供相关资料，并要求上市公司提供证券公司或者证券服務(wù)机构的专业意见。
中國(guó)证监会对证券公司和证券服務(wù)机构出具的文(wén)件的真实性、准确性、完整性有(yǒu)疑义的，可(kě)以要求相关机构作出解释、补充，并调阅其工作底稿。
信息披露义務(wù)人及其董事、监事、高级管理(lǐ)人员，证券公司和证券服務(wù)机构应当及时作出回复，并配合中國(guó)证监会的检查、调查。
第五十一条
上市公司董事、监事、高级管理(lǐ)人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有(yǒu)充分(fēn)证据表明其已经履行勤勉尽责义務(wù)的除外。
上市公司董事長(cháng)、经理(lǐ)、董事会秘书，应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
上市公司董事長(cháng)、经理(lǐ)、财務(wù)负责人应当对公司财務(wù)会计报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
第五十二条
信息披露义務(wù)人及其董事、监事、高级管理(lǐ)人员违反本办法的，中國(guó)证监会為(wèi)防范市场风险，维护市场秩序，可(kě)以采取以下监管措施：
（一）责令改正；
（二）监管谈话；
（三）出具警示函；
（四）责令公开说明；
（五）责令定期报告；
（六）责令暂停或者终止并購(gòu)重组活动；
（七）依法可(kě)以采取的其他(tā)监管措施。
第五十三条
上市公司未按本办法规定制定上市公司信息披露事務(wù)管理(lǐ)制度的，由中國(guó)证监会责令改正；拒不改正的，给予警告并处國(guó)務(wù)院规定限额以下罚款。
第五十四条
信息披露义務(wù)人未按照《证券法》规定在规定期限内报送有(yǒu)关报告、履行信息披露义務(wù)，或者报送的报告、披露的信息有(yǒu)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，由中國(guó)证监会按照《证券法》第一百九十七条处罚。
上市公司通过隐瞒关联关系或者采取其他(tā)手段，规避信息披露、报告义務(wù)的，由中國(guó)证监会按照《证券法》第一百九十七条处罚。
第五十五条
為(wèi)信息披露义務(wù)人履行信息披露义務(wù)出具专项文(wén)件的证券公司、证券服務(wù)机构及其人员，违反法律、行政法规和中國(guó)证监会规定的，中國(guó)证监会為(wèi)防范市场风险，维护市场秩序，可(kě)以采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令公开说明、责令定期报告等监管措施；依法应当给予行政处罚的，由中國(guó)证监会依照有(yǒu)关规定进行处罚。
第五十六条
任何单位和个人泄露上市公司内幕信息，或者利用(yòng)内幕信息买卖证券的，由中國(guó)证监会按照《证券法》第一百九十一条处罚。
第五十七条
任何单位和个人编造、传播虚假信息或者误导性信息，扰乱证券市场的；证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服務(wù)机构及其从业人员，证券业协会、中國(guó)证监会及其工作人员，在证券交易活动中作出虚假陈述或者信息误导的；传播媒介传播上市公司信息不真实、不客观的，由中國(guó)证监会按照《证券法》第一百九十三条处罚。
第五十八条
上市公司董事、监事在董事会或者监事会审议、审核定期报告时投赞成票，又(yòu)在定期报告披露时表示无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有(yǒu)异议的，中國(guó)证监会可(kě)以对相关人员给予警告并处國(guó)務(wù)院规定限额以下罚款；情节严重的，可(kě)以对有(yǒu)关责任人员采取证券市场禁入的措施。
第五十九条
利用(yòng)新(xīn)闻报道以及其他(tā)传播方式对上市公司进行敲诈勒索的，由中國(guó)证监会责令改正，并向有(yǒu)关部门发出监管建议函，由有(yǒu)关部门依法追究法律责任。
第六十条
信息披露义務(wù)人违反本办法的规定，情节严重的，中國(guó)证监会可(kě)以对有(yǒu)关责任人员采取证券市场禁入的措施。
第六十一条
违反本办法，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
第六章 附则
第六十二条
本办法下列用(yòng)语的含义：
（一）為(wèi)信息披露义務(wù)人履行信息披露义務(wù)出具专项文(wén)件的证券公司、证券服務(wù)机构，是指為(wèi)证券发行、上市、交易等证券业務(wù)活动制作、出具保荐书、审计报告、资产评估报告、估值报告、法律意见书、财務(wù)顾问报告、资信评级报告等文(wén)件的证券公司、会计师事務(wù)所、资产评估机构、律师事務(wù)所、财務(wù)顾问机构、资信评级机构等。
（二）信息披露义務(wù)人，是指上市公司及其董事、监事、高级管理(lǐ)人员、股东、实际控制人，收購(gòu)人，重大资产重组、再融资、重大交易有(yǒu)关各方等自然人、单位及其相关人员，破产管理(lǐ)人及其成员，以及法律、行政法规和中國(guó)证监会规定的其他(tā)承担信息披露义務(wù)的主體(tǐ)。
（三）及时，是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。
（四）上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义務(wù)的事项。
关联人包括关联法人（或者其他(tā)组织）和关联自然人。
具有(yǒu)以下情形之一的法人（或者其他(tā)组织），為(wèi)上市公司的关联法人（或者其他(tā)组织）：
1.直接或者间接地控制上市公司的法人（或者其他(tā)组织）；
2.由前项所述法人（或者其他(tā)组织）直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人（或者其他(tā)组织）；
3.关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理(lǐ)人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人（或者其他(tā)组织）；
4.持有(yǒu)上市公司百分(fēn)之五以上股份的法人（或者其他(tā)组织）及其一致行动人；
5.在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二月内，存在上述情形之一的；
6.中國(guó)证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他(tā)与上市公司有(yǒu)特殊关系，可(kě)能(néng)或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人（或者其他(tā)组织）。
具有(yǒu)以下情形之一的自然人，為(wèi)上市公司的关联自然人：
1.直接或者间接持有(yǒu)上市公司百分(fēn)之五以上股份的自然人;
2.上市公司董事、监事及高级管理(lǐ)人员；
3.直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理(lǐ)人员；
4.上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满十八周岁的子女及其配偶、兄弟(dì)姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟(dì)姐妹，子女配偶的父母；
5.在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内，存在上述情形之一的；
6.中國(guó)证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他(tā)与上市公司有(yǒu)特殊关系，可(kě)能(néng)或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。
第六十三条
中國(guó)证监会可(kě)以对金融、房地产等特定行业上市公司的信息披露作出特别规定。
第六十四条
境外企业在境内发行股票或者存托凭证并上市的，依照本办法履行信息披露义務(wù)。法律、行政法规或者中國(guó)证监会另有(yǒu)规定的，从其规定。
第六十五条
本办法自2021年5月1日起施行。2007年1月30日发布的《上市公司信息披露管理(lǐ)办法》（证监会令第40号）、2016年12月9日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告的内容与格式》（证监会公告〔2016〕33号）同时废止。